BISNIS- Jangan Tunggu Bangkrut, Ini 8 Tanda Keuangan Bisnis Mulai Bermasalah | Ada bisnis yang dari luar terlihat baik-baik saja. Toko tetap buka, pelanggan masih datang, transaksi terus terjadi, bahkan omzet terlihat meningkat. Tetapi ketika tagihan jatuh tempo, uang tunai di rekening ternyata tidak cukup untuk membayar semuanya.
Di sinilah pemilik usaha perlu berhati-hati.
Omzet besar tidak selalu berarti kondisi keuangan bisnis sehat. Sebuah usaha bisa memiliki penjualan tinggi tetapi mengalami tekanan karena piutang menumpuk, margin keuntungan mengecil, utang bertambah, atau arus kas tidak mampu mengikuti kebutuhan operasional.
ADVERTISEMENT
SCROLL TO RESUME CONTENT
Masalah keuangan bisnis juga biasanya tidak muncul dalam satu malam. Ada tanda-tanda awal yang dapat diamati jika pemilik usaha rutin memeriksa kondisi keuangan.
Lantas, apa saja tanda keuangan bisnis mulai bermasalah dan apa yang sebaiknya dilakukan sebelum situasinya semakin sulit?
Mengapa Kesehatan Keuangan Bisnis Harus Dipantau?
Menjalankan bisnis tidak cukup hanya dengan menghitung berapa banyak produk yang terjual.
Pemilik usaha perlu mengetahui apakah bisnis menghasilkan laba, apakah kas tersedia untuk memenuhi kewajiban, berapa jumlah piutang yang belum tertagih, berapa utang yang harus dibayar, dan apakah aset serta kewajiban perusahaan masih berada dalam kondisi yang terkendali.
Dalam SAK EMKM, laporan posisi keuangan memberikan informasi mengenai aset, liabilitas, dan ekuitas. Pos yang dapat disajikan antara lain kas dan setara kas, piutang, persediaan, aset tetap, utang usaha, dan utang bank.
SAK EMKM juga mengatur laporan keuangan minimum yang terdiri atas laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, dan catatan atas laporan keuangan.
Dengan kata lain, keputusan bisnis sebaiknya tidak hanya berdasarkan perasaan atau jumlah omzet, tetapi berdasarkan data keuangan yang dapat diperiksa.
- Omzet Naik, Tetapi Kas Justru Menipis
Ini salah satu tanda yang paling sering membuat pemilik bisnis salah mengambil kesimpulan.
Penjualan meningkat memang merupakan kabar baik. Namun, penjualan belum tentu langsung menjadi uang tunai.
Sebagai contoh, sebuah perusahaan mencatat penjualan Rp300 juta dalam satu bulan. Namun, sebagian besar transaksi dilakukan secara kredit sehingga uang belum diterima seluruhnya.
Pada saat yang sama, perusahaan tetap harus membayar gaji, sewa, pemasok, listrik, transportasi, pajak, cicilan, dan biaya operasional lainnya.
Akibatnya, omzet terlihat besar tetapi kas semakin tipis.
Apa yang perlu diperiksa?
Setiap bulan, pemilik usaha sebaiknya membandingkan:
- Total penjualan.
- Kas yang benar-benar masuk.
- Piutang yang belum tertagih.
- Total pengeluaran.
- Kewajiban yang akan jatuh tempo.
Jika penjualan naik tetapi kas terus turun, jangan langsung menganggap bisnis sedang berkembang.
- Piutang Pelanggan Semakin Besar dan Semakin Lama Tertagih
Piutang merupakan bagian penting dalam kesehatan keuangan bisnis.
Masalah muncul ketika penjualan kredit terus meningkat tetapi pelanggan terlambat membayar.
Kondisi ini membuat perusahaan secara pencatatan memiliki pendapatan atau piutang, tetapi belum memiliki kas yang dapat digunakan untuk membayar kebutuhan sehari-hari.
Tanda yang perlu diwaspadai
Perhatikan jika:
- Banyak invoice melewati jatuh tempo.
- Pelanggan sering meminta perpanjangan pembayaran.
- Piutang meningkat lebih cepat daripada penjualan.
- Kas semakin kecil meskipun penjualan tetap berjalan.
- Perusahaan harus meminjam uang untuk menutup kebutuhan operasional.
Jika pola tersebut terus terjadi, kebijakan kredit dan penagihan perlu dievaluasi.
- Pembayaran kepada Pemasok Mulai Sering Terlambat
Hubungan dengan pemasok dapat menjadi indikator penting kondisi kas.
Jika perusahaan mulai sering meminta tambahan waktu pembayaran, membayar invoice secara bertahap karena kekurangan dana, atau menggunakan utang baru untuk melunasi tagihan lama, pemilik usaha perlu mencari penyebabnya.
Menunda pembayaran satu kali karena persoalan administratif tentu tidak otomatis menunjukkan krisis.
Namun, kebiasaan menunda pembayaran karena kas tidak mencukupi merupakan sinyal yang berbeda.
Jika berlangsung lama, pemasok dapat mengubah syarat pembayaran atau menghentikan fasilitas kredit. Dampaknya kemudian dapat merembet ke operasional bisnis.
- Utang Bertambah untuk Menutup Utang atau Biaya Operasional
Utang tidak selalu menjadi tanda bisnis buruk.
Pinjaman dapat digunakan untuk membeli mesin, membuka cabang, menambah persediaan, atau membiayai ekspansi yang memiliki perhitungan ekonomi yang masuk akal.
Masalah terjadi ketika pinjaman baru digunakan terus-menerus untuk menutup kewajiban lama karena bisnis tidak menghasilkan kas yang cukup.
Waspadai pola “gali lubang tutup lubang”
Misalnya:
Pinjaman baru → membayar cicilan lama → kas kembali habis → mengambil pinjaman baru lagi.
Jika siklus tersebut terus berlangsung tanpa perbaikan fundamental pada pendapatan dan arus kas, beban keuangan bisnis dapat semakin berat.
Karena itu, sebelum mengambil utang baru, pemilik perlu menghitung kemampuan pembayaran dan tujuan penggunaan dana secara realistis.
- Laba Terus Menurun Meskipun Penjualan Tetap Tinggi
Kesalahan umum dalam menjalankan bisnis adalah terlalu fokus pada omzet.
Padahal, penjualan Rp1 miliar tidak berarti perusahaan memperoleh keuntungan Rp1 miliar.
Ada biaya bahan baku, tenaga kerja, distribusi, sewa, pemasaran, administrasi, bunga, pajak, dan berbagai biaya lainnya.
SAK EMKM mengatur bahwa laporan laba rugi menyajikan informasi mengenai kinerja keuangan selama suatu periode, termasuk pendapatan dan beban yang relevan.
Karena itu, pemilik bisnis perlu melihat margin dan laba, bukan hanya omzet.
Pertanyaan yang perlu dijawab
- Apakah laba bersih meningkat atau menurun?
- Apakah biaya operasional tumbuh lebih cepat daripada penjualan?
- Produk mana yang memberikan margin terbaik?
- Apakah harga jual masih sesuai dengan biaya produksi?
- Apakah diskon terlalu besar sehingga menggerus keuntungan?
Jika penjualan naik tetapi laba terus turun, model bisnis perlu dievaluasi.
- Uang Pribadi dan Uang Bisnis Mulai Bercampur
Bagi usaha kecil, mengambil uang dari bisnis untuk kebutuhan pribadi memang sering terjadi.
Masalahnya bukan semata-mata pada pengambilan uang tersebut, melainkan ketika transaksi tidak dicatat dan pemilik akhirnya tidak mengetahui kondisi bisnis sebenarnya.
SAK EMKM menjelaskan konsep entitas bisnis bahwa transaksi bisnis perlu dipisahkan secara jelas dari transaksi pemilik maupun entitas lainnya.
Solusi sederhana
Gunakan rekening terpisah untuk bisnis dan kebutuhan pribadi.
Tentukan pula jumlah pengambilan pemilik secara jelas dan catat setiap transaksi.
Dengan begitu, pemilik dapat mengetahui apakah bisnis benar-benar menghasilkan keuntungan atau sebenarnya hanya bertahan karena terus mendapatkan tambahan uang pribadi.
- Persediaan Menumpuk dan Modal Kerja Tertahan
Banyak stok bukan selalu berarti bisnis sehat.
Persediaan yang tidak bergerak dapat membuat modal kerja tertahan. Untuk jenis barang tertentu, risiko juga dapat meningkat karena kerusakan, kedaluwarsa, perubahan tren, atau penurunan harga jual.
Misalnya, toko membeli stok dalam jumlah besar karena berharap penjualan meningkat. Namun ternyata sebagian besar produk tidak laku.
Uang yang seharusnya dapat digunakan untuk membayar pemasok atau membiayai kegiatan usaha akhirnya tertahan dalam bentuk barang.
Coba lakukan pemeriksaan sederhana
Kelompokkan persediaan menjadi:
- Barang cepat terjual.
- Barang dengan perputaran sedang.
- Barang lambat terjual.
- Barang yang sudah tidak produktif.
Dari sini pemilik usaha dapat menentukan apakah pembelian stok perlu dikurangi, dihentikan sementara, atau dilakukan promosi untuk mempercepat perputaran.
- Mulai Gagal Membayar Kewajiban yang Sudah Jatuh Tempo
Ini merupakan salah satu tanda paling serius.
Jika bisnis mulai kesulitan membayar utang yang sudah jatuh tempo dan dapat ditagih, pemilik usaha sebaiknya segera melakukan evaluasi menyeluruh.
Namun, penting membedakan kesulitan keuangan, bangkrut dalam pengertian umum, dan pailit sebagai status hukum.
Menurut Pasal 2 ayat (1) UU Nomor 37 Tahun 2004, salah satu dasar permohonan pernyataan pailit adalah adanya debitor yang mempunyai dua atau lebih kreditor dan tidak membayar lunas sedikitnya satu utang yang telah jatuh waktu dan dapat ditagih.
Artinya, bisnis yang sedang mengalami masalah keuangan tidak otomatis dinyatakan pailit. Kepailitan merupakan persoalan hukum yang memiliki persyaratan dan mekanisme tersendiri.
UU Nomor 37 Tahun 2004 sendiri masih tercatat berstatus berlaku, meskipun beberapa ketentuannya telah dicabut sebagian melalui UU Nomor 4 Tahun 2023, khususnya terkait sektor jasa keuangan tertentu.
Karena itu, ketika masalah utang mulai serius, jangan menunggu sampai sengketa berkembang menjadi perkara hukum.
Bagaimana Cara Menyelamatkan Bisnis yang Mulai Bermasalah?
Menemukan tanda-tanda masalah keuangan bukan berarti bisnis harus ditutup.
Justru, deteksi lebih awal memberikan kesempatan lebih besar untuk melakukan koreksi.
- Buat peta arus kas
Catat seluruh uang yang diperkirakan masuk dan keluar.
Pisahkan kebutuhan berdasarkan tingkat urgensi dan tentukan kewajiban mana yang harus diprioritaskan.
- Hitung seluruh utang
Buat daftar:
- Nama kreditor.
- Nilai utang.
- Jatuh tempo.
- Bunga atau biaya terkait.
- Jaminan, jika ada.
- Kemampuan pembayaran.
Dengan data tersebut, pemilik tidak lagi mengambil keputusan berdasarkan perkiraan.
- Percepat penagihan piutang
Tinjau pelanggan yang memiliki tunggakan.
Buat sistem pengingat pembayaran dan evaluasi kembali pemberian kredit kepada pelanggan yang memiliki riwayat pembayaran buruk.
- Pangkas biaya yang tidak produktif
Tidak berarti semua pengeluaran harus dipotong.
Pertahankan biaya yang benar-benar mendukung operasional dan pendapatan. Kurangi pengeluaran yang tidak memberikan manfaat sebanding.
- Evaluasi harga dan margin
Jika biaya bahan baku atau operasional meningkat, harga jual perlu dievaluasi.
Jangan sampai bisnis mengejar omzet tetapi setiap transaksi sebenarnya menghasilkan margin yang terlalu kecil.
- Pisahkan keuangan bisnis dan pribadi
Ini adalah salah satu langkah paling sederhana tetapi memiliki dampak besar terhadap kualitas pencatatan.
- Cari bantuan profesional sebelum masalah membesar
Jika persoalan sudah menyangkut utang yang signifikan, wanprestasi, perselisihan kontrak, somasi, atau ancaman gugatan, pertimbangkan konsultasi dengan profesional yang sesuai, seperti akuntan, konsultan keuangan, atau advokat.
Checklist: Apakah Bisnis Anda Sedang Mengalami Masalah Keuangan?
Coba jawab “ya” atau “tidak” pada pertanyaan berikut:
- Apakah kas bisnis semakin menipis?
- Apakah piutang pelanggan semakin besar?
- Apakah pelanggan sering terlambat membayar?
- Apakah pembayaran kepada pemasok mulai tertunda?
- Apakah utang terus bertambah?
- Apakah laba terus menurun?
- Apakah uang pribadi dan uang bisnis bercampur?
- Apakah stok semakin menumpuk?
- Apakah perusahaan mengambil pinjaman baru untuk membayar utang lama?
- Apakah ada kewajiban yang sudah jatuh tempo tetapi belum mampu dibayar?
Semakin banyak jawaban “ya”, semakin penting bisnis tersebut melakukan evaluasi keuangan secara menyeluruh.
Checklist ini bukan alat diagnosis formal dan tidak otomatis berarti perusahaan akan bangkrut. Namun, daftar tersebut dapat digunakan sebagai alarm awal untuk melakukan pemeriksaan lebih mendalam.
Jangan Menunggu Sampai Kas Benar-Benar Habis
Kesalahan terbesar bukan selalu karena bisnis mengalami penurunan.
Kesalahan yang lebih berbahaya adalah mengetahui masalah tetapi terus menundanya.
Bisnis yang mengalami penurunan penjualan masih dapat melakukan strategi pemasaran. Bisnis yang marginnya menurun masih dapat melakukan efisiensi. Bahkan tekanan utang pun dapat ditangani melalui langkah bisnis dan hukum yang tepat sesuai keadaan masing-masing.
Yang jauh lebih sulit adalah ketika pemilik baru bertindak setelah kas habis, kewajiban menumpuk, pemasok berhenti memberikan fasilitas, dan sengketa dengan kreditor sudah terjadi.
Karena itu, pemilik bisnis sebaiknya menjadikan pemeriksaan keuangan sebagai rutinitas, bukan hanya dilakukan ketika kondisi sudah kritis.
Tanda keuangan bisnis mulai bermasalah tidak selalu terlihat dari sepinya pelanggan atau turunnya omzet.
Masalah justru dapat muncul ketika omzet terlihat tinggi tetapi kas menipis, piutang sulit tertagih, pembayaran pemasok tertunda, utang bertambah, laba turun, persediaan menumpuk, atau uang pribadi bercampur dengan uang perusahaan.
Kondisi tersebut tidak otomatis berarti bisnis akan bangkrut. Namun, semakin banyak tanda yang muncul secara bersamaan, semakin besar alasan untuk melakukan evaluasi.
Laporan keuangan yang tertata dapat membantu pemilik memahami posisi bisnis dengan lebih objektif. SAK EMKM menyediakan kerangka laporan yang mencakup posisi keuangan, laba rugi, serta catatan atas laporan keuangan bagi entitas yang menerapkannya.
Pada akhirnya, menyelamatkan bisnis bukan hanya soal mendapatkan lebih banyak penjualan, tetapi memastikan uang yang masuk cukup untuk menjaga operasional, memenuhi kewajiban, dan menghasilkan keuntungan yang sehat.
Jangan tunggu sampai bisnis benar-benar bangkrut untuk mulai memeriksa keuangannya.
Tanda Keuangan Bisnis Bermasalah
Apa tanda paling awal keuangan bisnis mulai bermasalah?
Salah satu tanda yang perlu diperhatikan adalah arus kas yang semakin ketat meskipun penjualan masih berjalan. Periksa juga piutang, utang, margin keuntungan, dan kewajiban yang segera jatuh tempo.
Apakah omzet besar berarti bisnis sehat?
Tidak. Omzet hanya menunjukkan nilai penjualan. Kondisi bisnis juga perlu dilihat dari laba, kas, piutang, utang, persediaan, dan kemampuan memenuhi kewajiban.
Apakah utang selalu buruk bagi bisnis?
Tidak. Utang dapat digunakan untuk kegiatan produktif apabila tujuan penggunaan dana jelas dan kemampuan pembayarannya diperhitungkan. Masalah muncul ketika utang baru terus digunakan untuk menutup kewajiban atau kerugian lama.
Apakah bisnis yang terlambat membayar utang otomatis bangkrut?
Tidak. Keterlambatan pembayaran tidak otomatis berarti suatu bisnis telah berstatus pailit. Kepailitan merupakan status hukum yang memiliki persyaratan dan proses berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan.
Kapan pemilik bisnis perlu mencari bantuan profesional?
Segera pertimbangkan bantuan profesional ketika masalah sudah menyangkut utang besar, kontrak, wanprestasi, somasi, sengketa dengan kreditor, atau kewajiban yang sulit dipenuhi.
